审计处制定的建设项目协审任务考核办法，量化审计程序、审计效率、审计质量和审计服务四个指标

四川大学审计处积极探索推进内部审计的新领域和新模式，加强学校财经管理，规范经济运行秩序，推进了党风廉政建设，为学校的建设和发展保驾护航。

规范内审制度创新工作思路

审计处是学校主管内部经济活动审计工作的职能部门,下设综合审计科、财务审计科和工程审计科，业务项目包括干部经济责任审计、财务收支审计、预算执行情况审计、财务报表审计、建设工程项目竣工结算审计、建设工程项目竣工财务决算审计、科研经费结题审签等9项。为落实好这9项审计工作，审计处不断规范内审制度，推出新的工作思路和方法，优化服务质量。

以制度的形式进一步规范经济责任审计工作。在继续做好干部经济责任审计工作全覆盖的同时，根据相关文件精神，审计处结合我校工作的实际，及时修订出台《四川大学领导干部经济责任审计规定》。2011年学校中层干部换届工作完成后，审计处于5月汇编完成《四川大学机关部处、学院、业务管理单位、经济实体负责人经济责任审计主要内容及需要提供的审计资料》，并根据财务管理部门、资产管理部门、建设工程管理部门和企业所承担工作的特殊性拟定了专门的资料，下发到全校27个机关部处、23个业务管理和办学实体单位、31个学院和1个企业的经济责任负责人，使各单位负责人在上任伊始就明确自己担负的经济责任，强化依法行政意识，促使各单位负责人加强单位的内部管理和自我约束。

以广覆盖的宣传模式积极推进审计关口的前移。2011年起，审计处与学校组织部、纪委一同到校内各单位召开经济责任进点见面会，大力宣传经济责任审计的重要意义和相关程序，使领导干部和广大教职工对经济责任审计工作有了更为深刻的认识，有效实现了经济责任审计关口的前移。很多单位的负责人都感叹：通过这一场见面会，以前模糊的观念明晰了，过去疏忽的行为关注了，这一课上得非常及时。2012年，国家高度重视科研项目经费的规范管理和使用。审计处又与学校纪委、科研院、社科处、财务处联合组织宣讲小组，深入到全校各学院为科研工作者讲解科研项目经费管理和使用中的政策规范，以及容易产生的问题风险，将内部监督的职能更好地融入到服务中。

积极探索推行经济责任审计结果公告制，逐步提升审计工作透明度。2011年9月审计处制定出台《四川大学关于对经济责任审计结果进行公示（公告）的通知》，要求各单位将经济责任审计报告在一定范围内进行公示（公告）。在提升审计结果透明度的同时，促进审计意见、建议的及时整改落实，更好地发挥内部审计的监督服务职能。

加强工程审计内控管理，实施工程审计“三书”制度。根据学校所属各单位经济活动和管理工作的实际，有针对性地发出工程审计咨询建议书、工程审计关注提示建议书或者工程审计管理建议书，以督促相关单位采取切实有效措施，防范与化解风险。在对“分子生物学实验室改造及其配套设施采购及安装项目”进行审计的过程中，审计处向相关单位出具了《审计管理建议书》，依据有关法律法规和制度要求指出了项目管理中存在的主要瑕疵，并提出了整改的管理建议，相关管理单位高度重视并不断改进工作，取得了较好的效果。另外，通过“双承诺”制度、量化考核管理和抽查复审制的实施，进一步强化了建设项目全过程跟踪审计，规范了工程造价咨询机构工程造价执业行为，强化了对工程造价咨询单位的监督管理，从制度上保证了咨询成果的质量。例如，灾后维修项目和灾后重建项目——华西医学图书馆送审金额1503万元，事务所和审计处审定金额1051万元，审减率高达30.13%。

积极探索工程造价咨询管理的新思路，实行量化考核管理。2011年5月，审计处按照公平、公正、公开的原则，严格执行招投标程序，在结合专家评议、实地考察核验的基础上，评选出工程造价咨询服务6家入围单位和6家侯选入围单位。为加强对服务机构的管理，提高审计质量，制定专门的考核管理办法，在审计程序、审计效率、审计质量和审计服务四个方面考核和计分，对其实施的协审项目进行量化考核，从而实现对工程造价咨询管理的科学性、规范化。

丰富审计内涵，推进内部审计职能的转化。按照“全面审计，突出重点”的原则，思考并研究审计内容的突破创新，推进内部审计由财务审计向管理审计、效益审计职能的积极转化。在实施的经济责任审计项目中，增加了对单位科学发展情况的关注，密切结合“三重一大”制度的实施程序和执行过程，努力为单位实现内部管理的科学化、规范化、制度化提供切实有效的专业意见和建议。

积极探索开展绩效审计，通过对二级单位专项资金的绩效审计，提出审计报告和建议，有利于学校、二级单位加强和改进管理，充分发挥资金的使用效益。

以查促建，健全和完善内部管理制度。重视内部管理制度的规范化建设，并抓住学校开展“小金库”专项治理自查及检查、信息公开工作专项检查、党风廉政建设贯彻落实情况大检查的有利时机，健全、完善了《四川大学审计处防治“小金库”长效机制制度》、《四川大学审计处进一步贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法(试行)》等一系列制度，有效提升了内部管理水平。

查找服务差距优化服务质量

“在服务中实施监督，在监督中强化服务”，审计处对领导关注、群众关心的问题开展审计监督，强化关键领域、重点环节的审计。在《四川大学审计处服务公约》里，“岗位责任制”“首问责任制”“限时办结制”是对部门领导和工作人员的几项具体要求：认真遵守《内部审计人员职业道德规范》，严格执行审计纪律“八不准”；在日常工作中接待来访要热情周到，做到有信必复、有电必接、有问必答、有答必明；在业务工作中严格执行国家规定或合同约定的审计时限，讲求效率，快速办结。

为提升服务质量，优化工作效能，审计处从点、线、面层层深入，查找自身服务差距。以岗位为点，查找审计人员服务差距和可能出现的问题并改进；以流程为线，查找业务和项目管理中的差距和可能出现的问题并改进；以制度为面，查找体系中的服务差距和可能出现的问题并改进。

目前，审计处十四人设三个科室十四岗，为保证工作上协助和牵制，提高岗位服务水平，保证审计质量，防止审计裁量权的滥用，每个项目都成立了审计小组，设组长、主审、复核各一人。在继续实行主审负责制的同时，加强了组长及复核对项目的监管责任。在人人参与，各岗自查、充分讨论、反复修改的基础上，汇总形成了审计处提高岗位服务质量的关键环节点；在“经济责任审计流程”的和“基本建设项目全过程跟踪审计流程”的各个环节查找基于人情和私利可能影响审计质量和损害学校利益的关键点，积极分析研究并提出审计和工程造价审计的改进措施；查找学校内审制度存在问题和差距,完善修订我校内部审计制度，废止制度18个，确保了制度执行的有效性。

审计处注重部门的团结与协调，分工与合作，按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，进一步完善班子议事和决策机制，经常召开由各科室负责人参加的处务会议，集思广益，对重大问题进行集体决策。这样的决策机制使领导与工作人员之间能互相沟通，互相支持，互相尊重，互相补台，自觉维护部门团结，共同营造合心、合力、合拍的环境和氛围。在2012年上半年，审计处上下齐心，配合学校“校园文化建设年”主题活动，以作风建设为抓手，努力实现服务流程优化、服务质量提升。

为继续提高审计人员的专业知识和业务能力，更好地为各部门师生提供服务，审计处组织部门领导和员工参加业务培训，参加中国教育审计学会、教育部财务司组织的处长培训班，省内审协会举办的内审人员“执业资格”、造价工程师协会举办的注册造价人员和财政厅举办的会计从业资格证书继续教育培训等，并积极与清华大学等部属高校、省内外其他高校和二级单位开展交流工作。

除了过硬的专业技能，高尚的职业操守也是审计人员不可或缺的。审计处坚持“一岗双责”，在部门内部要求干部有使命感和责任感，增强管理意识和防范廉政风险意识，率先垂范，廉洁奉公；要求职工要遵守职业道德规范，加强廉洁自律。为了营造“人人讲廉、人人立廉、人人守廉”的良好廉政教育氛围，2011年、2012年4月,审计处全体工作人员签订了《四川大学审计处审计人员廉政承诺书》，郑重承诺严守审计纪律“八不准”，认真履行工作职责，树立良好审计形象。这份承诺书时刻提醒审计人员要自我检查、自我审视、自我警醒，讲廉、立廉、守廉。

审计处被称为学校的经济卫士、决策谋士和廉政勇士，五年来，审计处共实施审计项目3887个，审计涉及金额2,856,115.34万元。通过审计，共实现审减金费16,508.51万元，提出审计建议228条。由于工作作风严谨，成效凸显，我校作为在川部属高校的唯一代表，被四川省审计厅授予“四川省2008—2010年度内部审计先进单位”荣誉称号。

为了更好地履行职责、指导工作，审计处将“明法、审数、精进、计微”八个字汇聚成部门文化，以过硬的专业知识和专业的审计业务能力，以对审计事业全身心付出，无私奉献，正确履行国家、学校和师生赋予的光荣职责，依法认真做好每一件审计事项，审计中严谨认真，对存在的问题全面审计，不放过任何细微之处。积极营造和谐奋进的审计团队，在工作中不断开拓进取，共同描绘我校审计事业的美丽蓝图。